佛冈县2014年预算执行情况和2015年预算草案的报告

县十四届人大五次会议文件（3）

佛冈县2014年预算执行情况

和2015年预算草案的报告

——2015年3月25日在佛冈县第十四届

人民代表大会第五次会议上

佛冈县财政局局长 冯庆洲

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告佛冈县2014年预算执行情况和2015年预算草案，请予审议。

一、2014年预算执行情况

2014年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的有效监督和大力支持下，我县财政部门全面贯彻落实党的十八大和县委工作会议精神，按照全县经济工作总体部署，以开展党的群众路线教育实践活动为契机，紧紧围绕年初确定的目标任务，积极组织收入，强化收入征管，科学运筹资金，保障重点支出，促进了全县经济和社会事业的持续健康发展。

（一）一般公共预算执行情况

2014年，全县财政总收入195,804万元，比去年实绩171,934万元增长13.88％；财政总支出157,730万元，比去年实绩145,850万元增长8.15％。年终结余38,074万元,结转下年使用37,991万元（其中省市专款结转34,246万元），当年实际净结余83万元。

全县一般公共预算收入91,131万元，完成年初预算的100.01％，增长10.01％；全县一般公共预算支出155,019万元，增长8.94％。来源于佛冈的财政总收入190,399万元，全县组织的税收总量达142,041万元。税收收入(地方级)54,973万元，增长6.66％；工商税收入45,528万元,增长7.59％；上划中央两税36,557万元,增长12.84％;上划省四税21,686万元,增长2.25％，非税收入比重为39.68％。

（二）政府性基金执行情况

2014年，全县政府性基金收入42,893万元，加上省市补助收入6,265万元，历年结余16,406万元，收入总计65,564万元；政府性基金支出43,277万元，全县政府性基金收支结余22,287万元。政府性基金收入按国家规定专款专用，结余资金结转以后年度滚动使用。

（三）2014年财政主要工作

一年来，面对各种困难和收支矛盾，我县财政工作围绕全县工作大局，解放思想，团结协作，在各个方面取得了新进展、新成效。

1、强化征管，严控支出，圆满完成财政收支任务。

2014年以来，我县财政收入形势严峻，面对各种不利因素，财政部门创新收入征管方法，层层分解任务，优化支出结构，力保财政收入增长。一是狠抓税收征管。加强部门综合治税，多次组织召开财税部门协调会，明确收入目标，分解征收责任，解决征管问题。对收入质量差的项目做好原因分析，帮助制定增收措施，解决收入征管困难和问题，为财政增收奠定坚实基础。二是加强规费征管。深化非税收入“收支两条线”管理，加大检查和政策执行力度，加强国有土地使用权出让、国有资产（资源）有偿使用等重点非税收入管理。三是压缩一般性支出。将中央八项规定贯彻到预算和审批执行当中，继续严格执行党政机关“五个零增长”政策要求，按照“先有预算、后有支出”的原则，从严从紧压缩一般性支出，坚决反对铺张浪费，严格压缩“三公”经费。

2、保障民生，服务发展，财政普惠于民成效显著。

坚持以民为本、为民解困、为民服务的工作宗旨，着力推进以保障和改善民生为重点的社会建设，财政普惠于民取得显著成效。一是大力推动教育事业发展。2014年全县教育投入38,119万元，占一般公共预算支出的24.59%。认真落实义务教育政策，安排义务教育公用经费3,644万元；对农村义务教育阶段住宿生发放伙食补助65.7万元；对中等职业学校农村家庭经济困难学生和涉农专业学生免学费补助168万元；推进强师工程建设，拨付教师培训经费100万元；筹集1,000多万元，提高全县乡镇义务教育学校教师岗位津贴，从原来的月人均500元提高至700元。二是大力支持“三农”建设。认真落实各项涉农补贴政策，2014年共拨付各类支农专项资金19,290万元。其中：农村低收入住房困难户住房改造建设资金1,479万元、扶贫开发“规划到户、责任到人”专项资金303万元、高标准基本农田建设项目资金3,210万元、村级公益事业建设一事一议财政奖补2,640万元、名镇名村示范村项目建设资金493万元、农业综合开发项目建设资金411万元；同时，采用“一卡通”形式发放粮食直补和农资综合补贴资金1,792万元，惠及农户5.34万户。三是高质高效做好项目申报。在支农项目及农综项目申报工作中，克服时间紧、任务重、要求高的困难，提前运作，积极行动，按时按质完成各项申报工作。2014年共完成项目申报16个，申请资金共11,720万元。其中：村级公益事业建设一事一议财政奖补项目6,622万元、农综项目816万元、高标准农业建设项目3,158万元。四是充分保障群众生活。2014年发放城乡居民最低生活保障补助资金2,372万元、财政专户拨付城乡居民养老保险资金3,297万元、安排城乡居民医疗保险资金1,368万元、再就业资金600.73万元、五保救济资金1,007万元、高龄津贴资金229.73万元、城乡医疗救助资金515.50万元。五是完善居民医疗保障。及时安排县级卫生事业经费6,632万元，其中推进医疗卫生服务均等化实施安排资金1,823万元、创建国家卫生县城安排资金30万元、加强食品安全安排专项经费40万元、拨付乡村卫生站医生财政补贴78万元，切实提高了全县基本医疗卫生服务均等化水平。六是加强住房公积金归集管理。坚持安全保障原则，强化归集，稳健运作，实现了全县住房公积金归集额的持续增长。2014年全县住房公积金归集18,736万元，同比增长9%；办理因购房还贷、离退休等政策提取12,836万元；发放公积金贷款4,925万元，充分发挥了住房公积金的住房保障作用。

3、规范管理，深化改革，体制机制进一步健全。

坚持以财政改革为抓手，着力推进财政科学化、精细化管理。一是全面启动规范化财政所建设工作。制定了《佛冈县规范化财政所建设工作实施方案》，围绕建设法治财政、民生财政、绿色财政、绩效财政和阳光财政等“五大财政”主题，结合我县乡镇财政工作实际，力争用3年时间，实现全县乡镇财政机构队伍、财政业务、内部管理、作风建设、基础建设等达到“五个规范化”。选择高岗、龙山两个镇财政所作为试点，按照建设标准体系的要求进行创建。二是不断深化国库集中支付改革。加大财政支出管理力度，加强风险控制，保障资金安全，有效提高国库资金运行效率和资金使用效益。2014年实施国库集中拨付的资金共13,491笔，资金总量约33.01亿元。三是规范政府非税收入的资金分配管理，继续深化收支两条线改革。逐步扩大“收支两条线”管理范围，对国有资产（资源）和公共资源的开发权、使用权、特许（垄断）经营权等，按照国家有关法律法规进行招标拍卖，所得收益实行“收支两条线”管理。将乡镇自筹和统筹收入纳入县级财政“收支两条线”非税管理体系，提高了政府宏观调控能力。四是深化预算管理体制改革。始终坚持科学理财的服务理念，积极推进财政预算绩效管理，不断细化预算编制内容，严格控制临时性追加。同时，规范政府非税收入支出管理，加大政府非税收入收支脱钩的力度，进一步强化预算统筹。2014年5月开始将部门预算单位的非税收入全部归由政府统筹，纳入预算管理，用于安排一般公共预算支出，实行部门收支全脱钩。五是扎实推进农村金融服务创新改革。全面推进农村金融信用体系建设，2014年全县共采集农户59,353户，录入44,870户，录入完成70.89％，已完成年初确定的工作任务。一方面，组建了龙塘村经济联合社信用合作部，并成为全国首家在经济联合社框架内设立的农民信用合作组织。2014年共吸收股金232.7万元，发放贷款40笔，放贷金额372.4万元，贷款利息收入24.4万元。另一方面，创新农村金融组织体系。支持广东松峰机械有限公司牵头组织成立新的小额贷款公司，积极引导社会资本和民间资本进入金融领域；依托村（居）委在行政村（社区），与农信社共同筹建金融服务站。全县90个村（居）委已设立农村金融服务站，开设109个助农取款服务点，实现了县域全覆盖。同时，在社会主义新农村建设试验区龙南片区设立农村产权交易中心，通过交易中心流转土地3,000余亩；为进一步巩固和提升宅基地房地产权物业抵押贷款成果，县农信社现已受理宅基地贷款17笔，受理申请金额204万元，成功发放三笔贷款共24万元；其次，推广“政银保”合作贷款模式，首期担保贷款额度为7,000万元，其中农业贷款担保贷款额度6,000万元，小微企业贷款担保贷款额度1,000万元，已发放小微企业贷款40万元。六是做好地方政府性债务统计工作。为进一步控制地方政府新增债务，切实防范债务风险，根据《关于严格控制地方政府新增债务的通知》要求，利用财政部门的地方政府性债务管理系统集中反映全县的政府性债务情况，及时准确地跟踪和监控债务变化，不断规范政府债务“借、用、还”各个环节。截至2014年底，全县地方政府性债务余额为16,926万元，同比减少13,844万元，下降44.99％。

4、强化监督，夯实基础，科学理财水平不断提高。

坚持“大监督”的理念，积极推进监督关口前移，把对财政资金的监督管理贯穿于资金分配的全领域、全过程。一是强化财政内部监督管理。建立健全财政对外借款审批制度、回收保证机制和责任追究机制等，加强财政专户资金及核算管理，形成财政内部“管事”与“管钱”分离的制约机制，确保资金安全。二是强化外部监督管理。扎实开展整治“小金库”、违规使用专项资金专项行动治理，2014年3－4月期间，由财政局各业务股室组成的专项资金调研小组，重点对教育、民政、水利、医疗卫生等民生资金和县重点项目资金的拨付、使用及管理进行严格检查。对检查中存在的违规问题进行严肃处理并及时提出整改落实意见，对违规使用专项资金的予以追回。三是夯实会计基础。积极组织开展第六届村民委员会换届审计工作，在2014年2月底，圆满完成全县78个村民委员会的审计工作。据统计，审计78个村委会资产总额达9,986万元,占应审计资产总额100%。同时，根据村委换届审计中发现的问题，财政局会计股在2014年5月中旬会同农村财务人员和财政支农政策培训的工作人员分别到全县6个镇进行抽查“村账镇代理”的财务管理情况，通过翻阅村的原始凭证、记帐凭证、帐簿等资料，把查出的存在问题进行汇总整理。四是认真做好财政票据管理工作。在正确指导各用票单位合法、正规使用各类财政票据的同时，严格查处财政票据违法行为，使各单位票据管理得到进一步规范，从源头上预防和遏止腐败行为。五是加强资金监管，确保资金落到实处。积极主动加强与项目主管单位的沟通和协调，配合有关部门做好项目落实工作，加强对项目资金申请、拨付的审核把关，并切实加强对项目投资预决算审核及跟踪问效，对重点项目及专项资金实施全过程管理，既保证了资金的及时到位，又确保了资金的安全、高效。2014年全县工程预算审核168个，送审金额16,579万元，核减834万元；工程结算审核121个，送审金额5,373万元，核减金额368万元。六是严格审批、规范运作，积极扩大政府采购覆盖面和实施范围。2014年全县政府采购实际支出金额为6,030万元，节约资金311万元，资金节约率达4.9%。

5、转变作风，提升素质，队伍建设不断加强。

2014年以来，我们突出以人为本的工作理念，始终围绕建设一支“廉洁高效、作风优良、业务精湛、服务一流”干部队伍的目标，不断深化党风廉政建设、机关效能建设和干部队伍建设，财政干部综合素质和服务水平全面提高。一是深入开展党的群众路线教育实践活动。按照县委统一部署，积极推进党的群众路线教育实践活动，不折不扣完成规定动作。教育实践活动开展以来，局党组本着“照镜子、正衣冠、洗洗澡、治治病”要求，认真学习教育、听取意见，深刻查找“四风”方面存在的问题，取得了良好成效。引导广大党员干部树牢群众观念，使全局干部职工坚定了理想信念，为提高做好群众工作的能力奠定思想基础。二是强化服务能力，狠抓廉政建设和反腐败工作。2014年财政部门深入推进干部队伍的作风建设，实现治庸提能力、治懒增效率、治散凝心力、治奢保清廉，在全局营造了一个苦干实干、雷厉风行、文明和谐的工作氛围。三是推行党务政务公开，狠抓机关效能建设。积极推行党务政务公开，坚持执行局里制定的干部职工考勤、车辆管理、办公用品管理、公务接待等一系列制度，开展清理办公用房等行动，注重狠抓落实，从而规范了干部职工行为，保证了全局各项工作有序开展。

2014年工作成绩的取得，是县委、县政府正确领导的结果，是县人大、县政协监督和支持的结果，是各级各部门密切配合、扎实工作的结果。同时，我们也清醒地认识到，当前我县财政运行和管理工作中仍然面临不少困难和问题，主要是财源结构还不够合理；部分行业和重点企业仍比较困难，财政增收面临较大压力；部分专项资金示范引导放大效应还不够明显；刚性支出比重大，各方面对加大财政投入的期望高。这些都需要在2015年工作中采取有效措施，切实加以解决。

二、2015年财政预算草案

（一）财政预算编制的指导思想和基本原则

1、编制2015年财政预算的指导思想是：贯彻党的十八届三中、四中全会和中央经济工作会议精神，全面落实新预算法的要求，按照市第六次党代会、六届八次全会、县委十二届八次全会的部署和稳中求进的总基调，不断深化预算管理制度改革，坚持“保民生、保运转、保稳定、促发展”的思路编制预算。同时，坚决落实中央八项规定，厉行节约，压缩一般性支出。

2、编制2015年财政预算的基本原则是：一是贯彻落实全口径预算，将政府的全部收入和支出纳入预算。形成由一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算、国有资本经营预算共同组成的“四本预算”，并将地方政府债务纳入预算管理。二是建立跨年度平衡机制，设立预算稳定调节金，对跨年实施的项目，资金分年度安排，强化支出刚性，提高资金效益。三是细化项目，所有科目均按最明细的一级进行编制，并按要求做好“三公经费”预算控制工作。四是更加强调绩效评价结果的运用。

（二）2015年全县财政预算收支安排

1、一般公共预算收支安排

2015年全县一般公共预算收入安排100,244万元，比2014年实绩增收9,113万元，增长10％，其中税收收入安排65,968万元，比2014年实绩54,973万元增收10,995万元，增长20％；非税收入安排34,276万元，比2014年实绩36,158万元减收1,882万元，下降5.20％；非税收入比重为34.19％。

2015年全县一般公共预算收入加上税收返还及各项补助款23,977万元和上年结转38,074万元，全县财政总收入为162,295万元，按照量入为出、支出与财力相适应的原则，2015年相应安排一般公共预算支出159,499万元，比2014年实绩142,302万元增长12.08％,上解支出2,711万元，年终结余85万元。

2、政府性基金预算收支安排

2015年全县政府性基金收入预算安排23,863万元，加上上年结转收入22,287万元，基金预算总收入46,150万元。2015年全县政府性基金支出预算相应安排46,150万元。

3、县级社会保险基金预算收支安排

2015年县级社保基金收入预算31,096万元，支出预算23,168万元。

4、县级国有资本经营预算收支安排

2015年，县级首次正式编制国有资本经营预算，收入预算359.84万元,支出预算356万元。支出预算按以收定支的原则编制，主要用于支持佛冈县清源实业有限公司电站增容扩效资金200万元、佛冈县金叶发展公司离退休人员的工资福利及工作经费120万元，调入一般公共预算36万元。

三、2015年财政重点工作

2015年是全面深化改革的关键之年，是全面完成“十二五”规划的收官之年，也是科学谋划“十三五”规划推进新一轮发展的承上启下之年。我县财政部门将按照县委、县政府的统一部署，坚持稳中求进的总基调，把改革创新贯穿于财政工作的各个方面和各个环节，改进预算管理制度，建立全面规范、公开透明的预算管理体制，切实改善民生，促进社会和谐，努力促进经济社会持续健康发展，确保完成全年各项目标任务，重点是做好以下五方面工作：

（一）围绕增收节支，确保收支平衡和重点支出需要。一是抓调度管理，加强与收入征管部门沟通协调，增强财税收入征管的预见性和针对性。二是抓综合治税，完善涉税信息报送工作机制，开展涉税信息比对分析，为综合治税提供有力的信息支撑。三是抓挖潜增收，完善委托代征、代扣代缴工作机制，着重抓好基建工程、房地产、股权转让等领域的协税控税，扫除税收征管盲区。四是要树立过紧日子的思想。由于收入增量有限，保重点支出、保民生支出压力大，重点工程项目支出资金缺口大，因此，要严格执行中央八项规定，强化预算约束意识，减少一般性的预算追加事项。

（二）立足发展，增强财政增收后劲。坚持以税源建设为核心，充分发挥财政资金杠杆作用，把促进发展与涵养税源有机结合起来。一是提升招商理念。紧抓广清一体化历史机遇，巧借集聚区共建和对接帮扶两大平台，按照“延伸产业链条、培育产业集群、壮大核心企业、建设重大项目”的思路，大力支持招商引资工作，财政部门要主动提前介入，既要为选取创税产业、企业和相关优惠政策提供意见，也为今后征收管理做好准备。二是配合相关部门促进工业提质增效。抓好对现有企业的改造提升、挖潜增效和增资扩产，加快全县工业经济转型升级步伐。落实国家扶持小微企业发展有关政策，从财税优惠政策和争取上级技术创新资金、节能技改资金、中小企业发展资金等方面侧重扶持工业企业发展，支持和鼓励一批规模企业增资扩产。三是为基础设施建设提供财力支持。大力推进青松路以及康乐街、德星南街延长线建设。继续抓好高标准基本农田建设，积极实施小流域治理等基本建设项目，开展重点小流域“三清一护”工作。

（三）提高民生保障能力，努力增进民生福祉。一是加大底线民生保障力度。巩固落实城乡居（村）民最低生活保障制度，提高最低生活保障水平。加大医疗救助力度，足额落实配套资金，继续推行大病关爱救助制度。加大保障性住房建设和供给，切实解决好中低收入困难群众住房问题。二是促进社会就业。加大对城乡就业困难人员、零就业家庭以及高校毕业生等重点群体的就业援助。加大技能人才培训投入，推动农村劳动力转移就业，努力缓解企业招工难问题。继续深入推进全民创业和青年网上创业行动，落实小额担保贷款政策，以创业带动就业。三是推进基本公共服务均等化。加大教育资源均衡配置统筹力度，加快推进教育均衡发展。加快迳头、石角、汤塘三个中心镇卫生院建设，推进镇村卫生服务一体化管理，大力改善就医环境。推进基本公共文化体育服务均等化，加快公共文化体育设施建设，不断完善公共文化服务体系。大力发展农村客运服务均等化，尽快增开公交线路，方便群众出行。

（四）认真学习预算法，以深化预算管理改革为抓手，提高科学理财水平。一是完善政府预算体系，健全透明预算制度。推进全口径预算（包括一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、以及国有资本经营预算），加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。加大预决算公开力度，做好县本级财政决算公开工作。密切关注税收制度改革最新动向，提前做好基础工作，确保全县既得税收利益最大化。二是完善提升零基预算，清理执行率较低的项目、细化专项资金、改变资金部门化的现象，统筹资金推进落实县委县政府重点项目建设。三是改进预算控制方式，强化预算执行。建立预算支出执行进度通报制度和监督检查制度。建立预算支出执行与预算编制相挂钩制度，硬化预算约束。除救灾等应急支出外，一般不出台增加当年支出的政策，一些必须出台的政策，通过以后年度预算安排资金。四是加强财政绩效管理。积极推动预算绩效管理增点扩面，加大财政重点项目资金的绩效评价力度，选取3-5个重点项目开展财政重点评价，提高资金使用效益。五是严肃财经纲纪。严控“三公”经费支出，认真落实党政机关办公用房的清理整改，进一步规范和加强公务用车管理，努力降低行政运行成本。

（五）着力抓好财政队伍自身建设。一是推进教育实践活动深入。严肃认真开展教育实践活动，认真查摆“四风”方面的问题，真正让问题触及领导干部灵魂；继续完善具体的整改举措，有针对性地整改财政干部“四风”方面存在的问题，并严格执行。二是加强干部队伍管理。积极开展业务培训以及股室间业务挂钩帮扶的纵向、横向学习交流，提高财政干部业务素质，并形成培训、学习、考核的长效机制。健全选贤任能的用人机制，牢固树立公道正派的选人用人观，按照德才兼备、注重实绩、群众公认的原则选拔干部，真正做到民主、公开、竞争、择优。三是做好财政文化建设。坚持机关文化建设和业务工作有机结合，相互促进，相得益彰。树立正面典型，提升财政干部的集体价值观和归属感。

各位代表，今年财政改革发展任务艰巨而繁重。我县财政部门将开拓创新，凝心聚力，持续求进，进一步提高财政管理水平，加快理财方式转变，把各项财政工作做实、做深、做细，努力圆满完成全年目标任务，为加快建设幸福美丽佛冈作出新的更大贡献！